工业和信息化部等15部门办公厅（秘书局、办公室、综合司）关于促进中小企业提升合规意识增强合规治理的指导意见
工信厅联企业〔2025〕14号
各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团中小企业主管部门、党委宣传部、网信办、财政厅（局）、人力资源社会保障厅（局）、生态情况厅（局）、商务主管部门、应急治理厅（局）、市场羁系局（厅、委）、知识产权局、总工会、工商联、贸促会；中国人民银行上海总部，各省、自治区、直辖市及计划单列市分行；国家外汇治理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局：
促进中小企业增强合规治理，是坚持全面依法治国基本方略的内在要求，也是推动中小企业连续康健生长的重要基础。为贯彻落实党中央、国务院关于促进中小企业生长的决策部署，引导中小企业增强合规意识，提升合规治理水平，防范生产经营风险，促进高质量生长，现就推动中小企业增强合规治理有关事情提出如下意见。
一、总体要求
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于促进中小企业生长的系列重要指示批示精神，落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以促进中小企业高质量生长为主线，坚持问题导向、需求牵引，系统看法、法治思维，部门协同、上下联动，引导中小企业增强合规意识、增强合规建设、提升合规治理水平，防范生产经营风险。到2030年，中小企业合规生长情况进一步优化，中小企业合规服务事情体系基本形成，企业基本具备适应高质量生长要求的合规治理意识和能力，依法合规经营水平显著提升，合规成为中小企业焦点竞争力的重要组成部门。
二、明确合规治理重点领域
（一）劳动用工合规。引导中小企业遵守劳动法等执法规则，建设和完善劳动用工治理制度，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等治理要求；落实劳动条约制度，遵守相关就业和用工羁系要求，保障员工取得劳动酬金、享受休息休假、加入社会保障、接受职业培训等各项正当权益；为员工提供切合职业康健与宁静尺度的须要保障，降低康健和宁静的风险；按划定提取职工教育经费，60％以上用于一线职工。
（二）财税合规。引导中小企业遵守相关执法规则和国家统一的会计制度，真实、完整纪录会计信息，建设会计档案，体例财政会计陈诉，阻挡财政造假和舞弊行为；依法履行纳税申报、税款缴纳和代扣代缴等义务，按划定陈诉纳税信息，制止发生欠税，杜绝偷税、骗税、抗税、虚开发票等违法行为，建设完善清晰、可操作的财政内部控制和审计制度；妥善保管财税资料和公司印章，定期开展内部财政审计。
（三）产物和服务质量合规。引导中小企业建设完善质量治理体系，建设科学的质量治理要领与检查检验制度，严格实施岗位质量规范、质量责任及考核制度，保障产物质量控制和质量革新；设立独立的质量治理部门（岗位）监视推进质量治理制度；执行企业尺度自我声明果真和监视制度，落实企业产物质量允许；建设并严格执行各项生产工艺要求和规范；凭据实际需求建设笼罩产物全生命周期的计量保障体系，提升质量控制水平；严禁制售冒充伪劣产物，严禁对产物和服务质量进行虚假宣传。
（四）宁静生产合规。引导中小企业建设健全全员宁静生产责任制，明确、细化差异岗位、级别人员的宁静生产责任；制定实施宁静生产规章制度和操作规程；保证宁静生产投入，实时对老旧及磨损设备进行宁静评估、检验和更换；建设并落实事故隐患内部陈诉奖励机制；建设企业宁静生产尺度化治理体系；制定并落实生产宁静事故应抢救援预案；组织从业人员进行宁静生产教育和培训，不得部署未经宁静生产教育或培训不及格的从业人员上岗作业；维护从业人员宁静康健权益；增强对承包、承租单元的宁静生产事情治理。
（五）节能环保合规。引导中小企业依法依规落实生态情况分区管控、情况影响评价、排污许可、消耗臭氧层物质治理和生态情况损害赔偿制度等要求，提升生态情况掩护主体责任意识，接纳严格的生态掩护和污染防治措施；推进清洁能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧层物质；凭据节能降碳、循环经济等尺度及划定要求革新生产工艺；把污染防治纳入计划选址、生产治理、控制历程，增强源头防控；坚持生态掩护和防治污染的设施与主体工程同时设计、施工和投产使用；增强污染防治设施建设、运行和维护，严格控制污染物排放，落实重点管控新污染物清单中的禁止、限制等情况风险管控措施；依法建设情况治理台账纪录制度，增强对废气、废水、固体废物、噪声、碳排放、生态破坏的监测管控；完善情况污染事件与突发情况事件风险防控和应急处置措施。
（六）知识产权合规。引导中小企业遵守有关执法规则，强化对商标、专利、著作权、商业秘密等知识产权的缔造、运用、掩护和治理，参照相关尺度、规范制定相关治理制度并有效执行；实时完成权利挂号或注册；规范运用知识产权结果，合规实施许可和转让，增强在研发、设计、采购、生产、销售、参展等环节的知识产权风险评估，依法合规使用他人知识产权，合理确定知识产权价值，有效保障创新者、使用者权益，促进知识产权掩护运用。勉励中小企业开展数据知识产权挂号。
（七）网络和数据宁静合规。引导中小企业遵守网络宁静、数据宁静等方面执法规则，增强信息系统、网络、数据的宁静防护和宁静意识教育；制定实施数据宁静合规治理制度，增强对数据的分类分级和权限治理，增强人员治理和技术控制，履行重要数据识别存案、分级防护、风险评估等责任义务，防范并实时应对和处置惩罚数据泄露、改动、丢失事件；重点梳理向第三方输出、共享、委托、提供数据，从第三方接受数据，处置惩罚小我私家信息及跨境传输数据等运动中的合规要求和风险，落实特定类型信息收集与使用合规义务，掩护企业数据及小我私家信息宁静。
（八）公司治理合规。引导中小企业依法注册挂号，确保挂号信息真实、准确、完整，依法完成出资；建设规范、透明的治理结构，制定和执行公司章程，明确股东、董事、董事会、监事、监事会、高级治理人员的权利和义务，增强廉洁风险防控；正当合规对外担保，有效控制担保风险；合理开展融资运动，确保资金使用合规；真实、准确、完整、实时开展信息披露；企业解散的，依法完成解散法式，实时履行清算义务。
（九）国际化经营合规。引导中小企业提高对外贸易投资相助经营运动中的合规风险防范意识，严格遵守国家出口管制执法规则，熟悉了解境外相关的市场准入、情况掩护、土地、税收、劳工、外汇、知识产权等执法规则，遵守国际规则和国际老例，重视合规风险的评估和预警，建设健全内控合规治理体系，健全合规审查内部机制，有效识别分析和管控合规风险；有效应对涉及贸易掩护、出口管制以及多边银行制裁等外部风险，妥善选择风险应对战略，淘汰负面影响。
（十）供应链合规。引导中小企业增强对供应链重点环节，包罗研发、采购、生产、物流、销售等环节的合规义务识别和风险治理；协同供应链上下游相助同伴进行尽职视察，确保其满足反行贿与反舞弊、产物宁静、情况掩护等合规要求，增强合规风险防控。
勉励引导中小企业结合自身特点、业务规模、生长需要等，增强其他相关领域合规治理。
三、统筹推进中小企业合规治理体系建设
（一）坚持理念引领，提升企业合规意识。各地要组织开展形式多样的宣传运动，增强涉企执法规则、羁系划定、政策要求的宣传解读，积极总结和宣传推广地域、行业内中小企业合规经营典型，开展“以案说规”等案件分析，资助宽大中小企业了解合规内涵、认识违规危害、树立合规意识。将合规治理纳入中小企业经营治理领军人才和专精特新“小巨人”、专精特新中小企业培训内容，面向中小企业经营治理人员普及合规知识，资助中小企业了解合规、重视合规、精通合规，推动合规治理成为企业自觉行为。
（二）坚持因企制宜，引导企业完善合规制度。工业和信息化部将会同有关部门研究梳理中小企业合规相关尺度和合规要点，为企业提供指引和参考。全国工商联将增强法治民企建设，制定实施工商联执委企业建设和完善中国特色现代企业制度指引。各地要结合实际，引导中小企业从自身实际情况出发，以风险防控为目标，建设完善笼罩重点领域、要害环节和重要人员的合规治理体系，在兼顾成本与效率的前提下增强合规治理。在选择合规治理模式、建设合规治理结构、培育合规文化理念、数字化转型推进合规等方面充实发挥企业自主性，以适合企业所需为宜。
（三）坚持服务先行，加大合规服务供应。各地要结合“一起益企”中小企业服务行动、中小企业服务月运动，全国工商联“助微计划”专项行动、创新型生长型民营企业赋能行动等，组织服务机构为中小企业开展合规风险排查、合规培训、合规诊断、咨询领导、合规体系建设、维权服务等多条理合规服务。用好全国中小企业服务“一张网”、全国工商联“网上工商联”及其他相关部门服务平台，把合规治理纳入服务内容，线上线下为中小企业提供查询检索、案例剖析、自检工具和咨询领导等多种形式的服务。增强中小企业合规人才培养，发挥企业合规师培训基地作用，支持开展中小企业合规师培训。引导中小企业通过国际商事纠纷多元化解决机制，维护自身正当权益。有条件的地方要通过政府采购服务、发放服务券等方式支持中小企业合规治理服务。
（四）坚持问题导向，解决企业痛点难点。工业和信息化部会同有关部门，针对中小企业合规问题多发的要害领域和治理提升诉求，组织研究开发中小企业合规自检工具，搜集中小企业合规治理典型案例，为中小企业提供参考。勉励各地深入调研了解当地中小企业合规治理情况，立足工业生长实际，研究开发具有地方和行业特色的中小企业合规实务操作指南、合规诊断工具，培育遴选专业合规服务机构，建设有关政策库、专家库、案例库、服务机构库。勉励集群、园区、基地等结合实际组织开展企业合规指导和合规诊断公益服务。
（五）坚持开拓创新，勉励开展先行先试。各地要积极引导中小企业探索合规治理组织模式和事情机制创新，提升企业合规专业化能力和水平。勉励有条件的地方依法依规在劳动用工、职场情况、知识产权、国际化经营、出口管制等合规风险高发领域探索开展促进中小企业合规治理相关创新措施试点。勉励具备较好企业基础、事情条件比力成熟的地域，研究出台促进中小企业合规治理的相关政策措施，研究构建合规风险预警机制、重大风险快速响应机制，依法依规探索在相关评比、认定、考核事情中引入合规方面指标，引导、资助优质中小企业提升合规治理水平。积极组织开展有关合规治理和服务的国际交流相助，推动中小企业合规治理与国际通行规则接轨。
（六）坚持协调联动，建设多方协同事情机制。工业和信息化部研究将合规治理纳入专精特新中小企业评价指标体系和中小企业生长情况评估内容。各地要充实发挥中小企业主管部门统筹协调作用，联合有关部门、机构，建设部门间协调联动事情机制，推动形成政府部门、工商联组织、行业商协会、专业服务机构和中小企业多方加入、专业高效的中小企业合规事情体系，充实发挥部门职责和机构专业服务优势，形成事情协力，推动中小企业不停提升合规治理水平。
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2025年3月7日
文章来源：工业和信息化部
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